小型企业财务管理制度(小企业财务制度简单版)

财务管理制度 总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《小企业会计准则》制定本制度。 2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用

财务管理制度

小型企业财务管理制度(小企业财务制度简单版)

总则

1.根据《中华人民共和国会计法》和《小企业会计准则》制定本制度。

2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,特制定本制度;

财务管理细则

一、总原则

1、公司财务实行以计划为特征的总经理责任制:经总经理批准的计划内的支付,由相关事业部总经理书面授权,由财务负责人监督;除计划外,必须经公司总经理书面授权。

2、严格执行《会计法》及相关财务会计制度,接受财务、税务、审计部门的检查和监督,确保会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1.提出岗位设置、人员配备、会计组织程序等方案。同时负责会计人员的选拔、培训和考核。

2、实施国家财税政策法规,结合公司具体情况建立标准化的财务模式,指导建立健全相关财务会计制度,负责公司内部财务管理制度的实施。

3.预测、计划、控制、会计、分析和评估成本和成本,监督各部门减少消费,节约成本,提高经济效益。

4.其他相关工作。

(二)财务主管职责

负责管理公司的日常财务工作。

2、负责提出机构设置、人员配备、选拔聘用、晋升辞退等方案和意见。

3.负责本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4.负责制定公司会计和财务管理制度,实施会计电算化管理模式。

5、严格执行国家财务法规和公司制度,加强财务管理。

6.参与公司各项资本经营活动的预测、计划、会计、分析、决策和管理,做好本部门工作的指导、监督和检查。

7、组织指导财务收支计划、财务预算和决算的编制,并监督实施;协助财务经理控制、分析和评估成本。

8、负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和归档,并按规定的程序报告销毁。

9.参与制定价格、工资、奖金和福利政策。

完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

1.按照国家会计制度的规定记账、复账、报账,手续齐全,数字准确,账目清晰,处理及时;

2.发票开具审核、各项业务资金发生回收监督、业务报表整理、审核汇总、业务合同执行监督、保管、统计报表填写;

3.会计业务会计、财务制度监督、会计档案保存管理;

4.完成部门主管或相关领导分配的其他工作。

(四)出纳职责

1.建立健全各种现金出纳账簿,严格审核现金收付凭证。

2.严格执行现金管理制度,不得支付现金或白条。

3.每天结算银行和现金收支业务,及时核对,确保账目一致。

出纳管理制度

一、库存现金管理

1.出纳现金必须每天清算、结算和盘点,以实现账户验证。每月会计参与的不定期盘点和月末盘点不少于两次,并出具《现金盘点表》;

2.超过库存限额的现金(2000元)应及时存入银行;

3.携带现金或支票往返银行办理业务,需乘坐公司车辆或出租车;

4.出纳保险柜内,禁止存放任何私人财产,避免公私混淆,不得设立私人小金库。取得的货币资金必须及时入账,不得在账外设立账户。严禁收款;不得挪用现金、借据、现金、账外公款、未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金。

5.现金贷款由经手人填写,经项目经理、部门经理、总经理批准后提取至财务。

6.借1000元以上现金的,必须提前与出纳达成协议,以便提前准备。

7、各部门收到的现金应严格执行现金管理制度,并在当天下班前支付财务出纳统一管理,不得挪用。

二、支票管理

1、必须建立支票采购登记簿,并制作支票采购登记簿。新购买的支票由出纳按支票号码顺序分类登记,使用后由会计或财务负责人签字确认;

2、支票签发应登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经理、收件人、收件人电话等相关信息,收件人应亲自签字确认;

3.出纳负责及时跟进收取支票后的正式收据;

4、支票必须符合以下要求方能收取

①不得撕裂、损坏或涂改。

②签发的支票用墨水或碳墨水笔填写;签发单位印章完整清晰;支票右上部应有交换行号;加密支票应提供密码。

③支票有效期为十天。对于已填写的支票,必须检查大小写金额是否一致,收款人、日期和用途是否正确。

5.使用支票时,经手人应填写支票贷款申请表,经项目经理、部门经理、总经理批准后,向财务部门办理支票收款手续。出纳有权在收到支票后十天内拒绝发行新的支票。

三、日记账管理

1.出纳每天完成收付业务后,立即登记现金和银行存款日记账(手工账或电子账);

2.按现金/银行收到、现金/银行付款的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证逐日登记;

3.记账内容必须与会计凭证一致,记账凭证的日期必须记录在每个账户中

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