其它货币资金是什么科目(其它货币资金科目讲解)

其他货币资金包括哪些内容?其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、外埠存款和存出投资款等。  一、外埠存款  指企业到外地

其他货币基金包括什么?其他货币基金包括外地存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡存款、外地存款和投资存款。
一、外地存款
是指企业外地临时或零星采购时,汇入采购地银行开立采购专户的款项。会计分录发生时:
借款:其他货币资金-外地存款
贷款:银行存款
二、银行汇票存款
企业按规定存入银行取得银行汇票。会计分录:
借款:其他货币基金-银行汇票存款
贷款:银行存款
三、银行本票存款
为取得银行本票存入银行的款项,本票存款全额结算,本票存款金额与结算金额的差额一般以支票或其他方式结算。
银行本票分为不定额本票和定额本票两种。
本票面额为1000元,5000元,1000元,5000元。
会计分录发生时:
借款:其他货币资金-银行本票
贷款:银行存款
四、在途货币资金

其它货币资金是什么科目(其它货币资金科目讲解)

企业、单位与所属单位、上下级之间的汇款、解款,月末尚未到达,在途资金。会计分录发生时:
借款:其他货币基金
贷款:银行存款
五、信用证存款
采用信用证结算方式的企业为取得信用证,按规定存入银行信用证保证金专户。会计分录:
借款:其他货币基金-信用保证金
贷款:银行存款
六、信用卡存款
指企业存入银行信用卡专户取得信用卡的资金。会计分录发生时:
借记其他货币资金-信用卡存款科目,
贷记银行存款科目。
为什么其他货币基金的核算包括银行汇票和银行本票?

其他货币基金是指除现金和银行存款以外的其他货币基金,即存款地点和用途与现金和银行存款不同的货币基金。
银行汇票和银行本票存款是企业按规定存入银行取得票据的款项。该款项不在企业结算账户中,银行在支付账单时不需要得到出票人的确认。

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