高新技术企业会计分录(高新技术企业会计账务处理)

日常费用核心会计分录 支付快递费,取得增值税专用发票 借:管理费用-快递费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款 支付通讯费 借:管理费用-通讯费 贷:

日常费用核心会计分录

高新技术企业会计分录(高新技术企业会计账务处理)

支付快递费,取得增值税专用发票

借:管理费用-快递费

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:银行存款

支付通讯费

借:管理费用-通讯费

贷:银行存款

支付房租费,取得增值税专用发票

借:管理费用-房租费

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:银行存款

支付电费,取得增值税专用发票

借:管理费用-水电费

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:银行存款

报销办公费,取得增值税专用发票

借:管理费用-办公费

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:银行存款

为宣传新软件,举行发布会,支付场地租赁费,取得增值税专用发票

借:销售费用-租赁费

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:银行存款

支付广告宣传费用、冠名费,取得增值税专用发票

借:销售费用-广告宣传费

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:银行存款

百度账户充值,开通百度营销

借:销售费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:银行存款

报销员工培训费

借:管理费用-职工教育经费

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:应付职工薪酬-职工教育经费

借:应付职工薪酬-职工教育经费

贷:银行存款

计提工资

借:研发支出-资本化支出-工资

研发支出-费用化支出-工资

销售费用-工资

管理费用-工资

贷:应付职工薪酬-工资

计提社保及公积金(单位)

借:研发支出-资本化支出-社保及公积金

借:研发支出-费用化支出-社保及公积金

借:销售费用-社保及公积金

借:管理费用-社保及公积金

贷:应付职工薪酬-社保及公积金(单位)

计提折旧

借:管理费用-折旧费用

贷:累计折旧


无形资产核心会计分录

为研发软件b采购源代码程序

借:研发支出-资本化支出(软件b)

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:银行存款

软件b研发完成,形成企业无形资产

借:无形资产

贷:研发支出-资本化支出(软件b)


收入核心会计分录

收到技术服务费

借:银行存款

贷:主营业务收入-技术服务费

贷:应交税费-应交增值税-销项税额

销售软件

借:银行存款

贷:主营业务收入-软件

贷:应交税费-应交增值税-销项税额

收到技术维护费

借:银行存款

贷:主营业务收入-技术维护费

贷:应交税费-应交增值税-销项税额

租用域名转租,域名已提交给客户,银行已收到款项

借:银行存款

贷:其他业务收入

贷:应交税费-应交增值税-销项税额

收到客户交来的主机租用费

借:银行存款

贷:其他业务收入

贷:应交税费-应交增值税-销项税额


成本类核心会计分录

人工成本、产品销售成本等

借:主营业务成本

贷:库存商品

累计折旧

累计摊销

应付职工薪酬等

租用域名成本

借:其他业务成本

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:银行存款


政府补助核心会计分录

公司被评为“双高”企业,收到科技局奖励

借:银行存款

贷:其他收益/营业外收入-政府补助收入

(执行企业会计准则的企业,贷方使用其他收益科目;执行小企业会计准则的企业使用营业外收入科目。)

计提增值税即征即退

借:其他应收款-增值税即征即退

贷:其他收益/营业外收入-政府补助收入

(执行企业会计准则的企业,贷方使用其他收益科目;执行小企业会计准则的企业使用营业外收入科目。)

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