转账支票属于什么科目(转账支票的概念)

你了解专项资金支出的账务处理吗? 今天小编就给大家整理一下关于这方面的一些知识,希望可以帮到大家 转账支票是由单位签发的,通知银行从其账户上支取款项的凭证。当收

你了解专项资金支出的账务处理吗?

转账支票属于什么科目(转账支票的概念)

今天小编就给大家整理一下关于这方面的一些知识,希望可以帮到大家

转账支票是由单位签发的,通知银行从其账户上支取款项的凭证。当收到转账支票的时候,很多财会人不清楚如何进行核算,下面我们来看看吧。

  转账支票计入什么科目?

  转账支票是由单位签发的,通知银行从其账户上支取款项的凭证。转账支票只能用于转账,不能用现金支取。转账支票由银行或其他金融机构即期支付。转账支票属于银行存款的会计科目。

  已签发的现金支票如有遗失,银行可以申请挂失,但挂失前已支取的除外;已签发的转账支票如有遗失,银行不予受理挂失。

  支票见票即付,不记名。(如果支票,特别是现金支票丢失,银行将不承担责任。现金支票的基本要素是完整的。如果支票没有被冒领,请向开户银行报告损失。如果转账支票的要素已完成,请向开户银行报告损失。假如要素填写不齐,到票据交换中心挂失。)

  转账支票的核算方法

  1、为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款,企业会计制度规定,应当设置“银行存款”科目。本科目借方反映企业存款增加,贷方反映企业存款减少,期末借方余额和期末企业存款余额。

  企业应当严格按照本制度的规定进行会计核算和管理。企业应当将资金存入银行或者其他金融机构,借记“银行存款”科目,贷记“现金”等相关科目;提取、支付存款时,借记“现金”等相关科目,贷记“银行存款”科目。

  2、\”银行存款日记账\”应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别设置,由出纳根据收付凭证和业务发展顺序逐笔登记,余额在每天结束时结清。

  银行存款日记账应定期与银行对账单核对,至少每月一次。月末,企业账面余额与银行对账单余额有差异的,必须逐笔查明原因进行处理,应按月编制\”银行存款余调节表\”,调节相符。

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